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Como Fazer o IRS 2019? Declarar ganhos na Bolsa, Dividendos, CFDs e Forex

Como Fazer o IRS 2019

Aprende como fazer o IRS 2019. Tens de entregar entre 1 de abril e 30 de junho de 2020. Como declarar investimentos na Bolsa, Dividendos, CFDs, Forex, Criptomoedas, Depósitos a Prazo e Crowdfunding. Segue os passos. Entrega agora o IRS!

Esta é certamente a altura do ano mais odiada por todos os investidores, sobretudo aqueles investidores sem experiência a fazer o IRS. Preecher a declaração de IRS é um autêntico quebra-cabeças e basta um erro, para resultar uma grande diferença. Além da falta de informação por parte da Autoridade Tributária, existem campos que podem suscitar dúvidas no momento de preencher. Por isso, neste artigo podes encontrar um dos guias mais completos de IRS para investidores.

Tens de 1 de abril a 30 de junho de 2020 para entregar o IRS 2019!

Para ajudar os leitores do blog Investir na Bolsa a preencher o IRS, para os vários investimentos que costumo falar aqui no blog, decidi criar este guia completo e grátis. Neste artigo podes encontrar vários exemplos, sobre como fazer o IRS para declarar ganhos / perdas na Bolsa de Valores, CFDs, Forex, Crowdfunding e em Criptomoedas. É desta maneira que faço. Caso tenhas dúvidas, deves falar com um Contabilista. Não te esqueças de partilhar este artigo!

DISCLAIMER: Este conteúdo foi publicado para fins educacionais. Pode conter vários erros. Não pode ser considerado como aconselhamento ou uma recomendação.

Em caso de dúvidas, deves consultar um Contabilista!

Como Fazer o IRS em 2020? Inclui vários exemplos!

Devido ás várias mensagens que continuo a receber sobre “como fazer o irs” ou “como declarar os ganhos na Bolsa”, decidi publicar novamente este artigo. Depois do sucesso que foram os artigos como preencher o IRS 2016, como preencher o IRS 2017 e como preencher o IRS 2018, desta vez apresento a versão para o IRS 2019. Inclui novas alterações, mais conteúdo e a explicação sobre alguns temas que estão a gerar confusão.

Este é o artigo online mais completo que podes encontrar sobre como declarar os ganhos na Bolsa de Valores, em forex, em plataformas de crowdfunding (Raize, Housers, Bondora, Mintos, etc) e em criptomoedas (Bitcoin, Ethereum, Litecoin, Ripple, etc). Este artigo tornou-se tão popular, que muitos sites, blog ou vídeos no youtube copiaram os passos indicados.

Em caso de dúvidas consulta um Contabilista!

Se és novo a fazer o IRS, tem cuidado para não fazer confusão. A declaração do IRS preenchida em 2020, é o IRS 2019, porque diz respeito ao ano de 2019.

Uma das coisas que todas as pessoas têm de fazer, é o IRS. Ninguém escapa. Podes fazer por ti mesmo ou pagar a um Contabilista, mas todas as pessoas são obrigadas a fazer. Por isso, aprende como fazer o IRS, para que nos próximos anos seja mais fácil.

Apesar de parecer contraditório, ao pagar impostos é bom, porque significa que estás a ganhar dinheiro. Isto não deve ser um impedimento.

Uma pesquisa no Google por “como declarar investimentos na bolsa“, “como fazer irs 2019“, “declarar irs degiro“, “declarar lucros bolsa irs 2019“, “declarar investimentos raize“, “declarar forex irs“, entre outras palavras-chave, vais mostrar dezenas de páginas ou fóruns onde pessoas partilham coisas totalmente erradas.

Tem cuidado.

Confias em quem investe dinheiro há vários anos ou num site / fórum onde ainda ficas com mais dúvidas?

Digo isto, porque já vi muitas explicações erradas. Não sou contabilista, mas também não comecei ontem. É com cada coisa absurda, que até fico espantado.

Hoje em dia é fácil conseguir um Contabilista ou ajuda para preencher o IRS. A maior parte das Juntas de Freguesias costumam disponibilizar ajuda, por isso, não há desculpas para entregar errado ou fora do prazo.

Caso tenhas alguma sugestão ou encontrado um erro, podes entrar em contacto comigo. Isto é um artigo educacional e não pode ser considerado como conselhos de um Contabilista.

O que todos os investidores devem saber

Antes de passar à parte onde vou te explicar sobre como declarar os investimentos que falei aqui no blog, ao longo destes últimos anos, existem várias coisas que deves ficar a saber:

👨‍🚀 👨‍🚀

  1. Só é obrigatório declarar as ações depois de as vender. Por exemplo, se compraste ações em 2019 ou noutro ano, mas ainda não vendeste, não precisas de declarar. Só precisas de declarar, se vendeste as ações em 2019. Mesmo que tenha sido só uma ação.
  2. As mais-valias obtidas na Bolsa de Valores e em outros investimentos são taxados a 28%. Esta é a taxa os rendimentos obtidos em 2019, no entanto poderá mudar no futuro.
  3. Quando recebes dividendos, a corretora retém na fonte o imposto e deves declarar segundo a dica #6. Ao contrário das mais-valias, é retirado aos dividendos a percentagem equivalente aos impostos no país de origem da empresa, no entanto, pode nem sempre estar certo.
  4. Evita a Dupla Tributação. Se tens ações dos EUA e recebes dividendos, a corretora só deve reter o imposto dos EUA (de 15%). Se a corretora reter mais, houve dupla tributação. Portugal tem acordo com os EUA e outros países, para evitar que os investidores paguem impostos duas vezes. Se a corretora cobrar 2x o imposto (dupla tributação) e não reembolsar o imposto pago a mais, tens de pedir um crédito fiscal e preencher o formulário W8-BEN para não ser duplamente taxado novamente.
  5. Não é necessário declarar mais-valias ou menos-valias obtidas com criptomoedas. Segundo a informação disponível, se a tua profissão não é ganhar dinheiro com criptomoedas, mas um passatempo, não és obrigado declarar, pelo menos no IRS 2019. Pode ser que esta lei mude para o IRS 2020.
  6. É obrigatório declarar ganhos / perdas, quer o dinheiro continue na corretora ou seja transferido para o Banco. É indiferente onde está o dinheiro, se houveram ganhos ou perdas têm de ser declarados.

Estas são as cinco coisas mais importantes e simples que deves saber. Se na tua opinião deve aparecer aqui mais alguma coisa, diz-me, para que possa atualizar, pois todos os anos são introduzidas novas mudanças.

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Antes de passar para as dicas sobre o IRS 2019, tens de saber isto.

A maior parte das pessoas não sabe mas, antes de 2011, ou seja, os “tempos de ouro” da Bolsa de Valores Portuguesa, o imposto sobre os ganhos era de 0% (em vez dos 28% atuais), se o investidor tivesse comprado essa ação há mais de 1 ano. Essa era a condição e é a principal razão porque na declaração de IRS aparece o mês de compra e o mês de venda.

#1. Como declarar os lucros e perdas na Bolsa (Ações e ETFs), na corretora DEGIRO e noutras corretoras localizadas fora de Portugal?

A DEGIRO não tem sede fiscal em Portugal, logo é considerado como Rendimento Obtido no estrangeiro por residentes em Portugal e tens que usar o Anexo J.

Explicação do Anexo J

Não faças confusão com o que existe na Internet, porque está errado. Tem vários sites e fóruns com esta informação errada. A DEGIRO não tem NIF nacional. Tem autorização da CMVM para funcionar em Portugal, mas a sua sede fiscal é na Holanda.

Comprar ações de uma empresa Portuguesa através da DEGIRO, não faz com que o rendimento obtido seja em Portugal. Esta é a confusão mais comum!

As mais-valias ou menos-valias com ações obtidas na DEGIRO ou outra Corretora de Bolsa sem sede fiscal em Portugal devem ser declaradas na tabela 9.2A do Quadro 9 do Anexo J com o Código G01 – Alienações de ações / partes sociais.

Atenção. Só tens que declarar as ações vendidas no ano passado, ou seja, em 2019. É indiferente se o dinheiro continua na corretora, foi transferido para a tua conta bancária ou reinvestido. Se as ações foram vendidas, tens de declarar! As ações que não foram vendidas, não é necessário declarar.

Os ETFs também são declarados desta maneira.

Apesar das dúvidas, o País da Contraparte ainda continua a aparecer este ano.

Como já tinha revelado em 2019, para tornar mais complicada e absurda a declaração dos ganhos e perdas na Bolsa, a Autoridade Tributária decidiu adicionar o campo País da Contraparte. A corretora DEGIRO tem essa informação, na página Transações, mas a maior parte das corretoras não tem.

País da Contraparte na DEGIRO

Quer uses a corretora DEGIRO ou não, no campo País da Contraparte, opta por colocar o país da Bolsa em que estão cotadas as ações. Por exemplo, se foram ações cotadas numa das Bolsas dos EUA, deves escolher 840 – Estados Unidos da América.

É uma informação absurda, porque se na página de transações aparecer IM – Outro cliente da DEGIRO, nesse caso vais colocar o quê? O país do outro cliente?

Coloca o país da Bolsa. Não inventes.

Com o Relatório de 2019 da DEGIRO (ou da Corretora estrangeira usada) tens acesso a toda a informação necessária para preencher a tabela 9.2A do Quadro 9 do Anexo J. Tens que usar o Código G01 – Alienações de ações / partes sociais.

Como fazer o IRS para a Bolsa de ValoresComo fiz centenas de transações e até day trading, em alguns casos, optei por juntar todas as transações por cada Bolsa e colocar o valor no início e no fim do ano.

Como fazer o IRS para a Bolsa de Valores Day TradingSe não preencheste desta maneira, fica a saber que até à data final de entrega do IRS podes sempre entregar uma nova declaração que substitui a anterior.

✅ ✅

#2. Como declarar os lucros e perdas na Bolsa (ações e etfs), numa corretora portuguesa?

Se usas uma corretora de Bolsa com sede fiscal em Portugal, nesse caso deves usar a Tabela 9 do Quadro 9 do Anexo G.

Os ETFs também são declarados desta maneira.

Com o Documento da Corretora consegues preencher a Tabela 9. Tens que usar o código “G01 – Ações“. O NIF da corretora é indicado no Documento. Na imagem abaixo tens uma explicação e um exemplo.

Como fazer o IRS para a Bolsa de Valores com uma corretora Portuguesa

#3. Como declarar mais-valias e menos-valias do Forex e CFDs?

Declarar as mais-valias ou menos-valias de forex, CFDs de ações, CFDs e outros instrumentos financeiros derivados é fácil. É só copiar-e-colar o valor que a corretora enviou no Documento ou PDF com o Relatório de 2019 ou no caso da corretora não enviar um documento, entras na tua conta e vais ao histórico de posições fechadas e escolhes mostrar de 1 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019.

Resultados financeiros de 2020

Tem em atenção, para não cometer um erro muito comum.

Se a corretora é de 🇵🇹 Portugal, tens de preencher o Quadro 13 do Anexo G. Se for uma corretora estrangeira, tens de preencher o Quadro 9.2B do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro.

💵 💵

Vou usar o exemplo que usei o ano passado, que foi para a XTB Portugal, uma corretora com sede fiscal em Portugal. Para os CFDs seleciono o código “G51 – Operações relativas a instrumentos financeiros derivados”. No país da contraparte, deves selecionar onde está a sede fiscal da corretora.

Tabela 13 do Anexo G do IRS 2017

Caso o relatório acima, que mostra um ganho de +222€ fosse do Etoro ou de outra corretora estrangeira, tinhas de preencher Quadro 9.2B do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro, como mostra a imagem abaixo. No País da Contraparte colocas Portugal, porque és tu a contraparte em cfds e tens de usar o código G30 – Operações relativas a instrumentos financeiros derivados.

Como declarar instrumentos financeiros derivados ao usar corretora estrangeira

No vídeo abaixo, podes ver como conseguir o Extrato de conta no Etoro:

#4. Como declarar mais-valias e menos-valias de plataformas de crowdfunding?

Se investiste nas plataformas de financiamento coletivo que falei aqui no blog, como a Raize, Housers, Mintos ou Bondora, esta parte é para ti.

A boa notícia, é que os investimentos na Raize não precisam de ser declarados no IRS. A plataforma já faz a retenção dos 28% de imposto.

Para a Housers, Mintos ou Bondora, tens que preencher o Anexo J, a parte de 8 Rendimentos Capitais (Categoria E), porque são rendimentos obtidos fora de Portugal.

Vou te dar o exemplo da Housers, mas para as outras plataformas de financiamento coletivo funciona da mesma maneira, a diferença é o valor do código do rendimento. Em primeiro lugar, tens que aceder aos dados fiscais na tua conta Housers.

Relatório fiscal da Housers 2019

Vai aparecer todos os projetos que pagaram rendimentos em 2019,  quais foram os teus ganhos, as despesas e o imposto retido. O PDF disponível inclui todos os projetos.

PDF Relatório Fiscal Housers 2019

No site das finanças, tens que adicionar o Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro. No anexo J, tens que adicionar na Tabela 8A o rendimento obtido com cada investimento na Housers.

O código rendimento que usei foi o E11 – Dividendos ou lucros – sem retenção em Portugal, no campo País da Fonte tens de usar o País da empresa por detrás do projeto. Por exemplo, para o projeto San Andrés mostrado acima, tens de escolher Espanha. Depois introduzes o Rendimento Bruto obtido.

Como declarar ganhos Housers IRS

Sempre que houver retenção de imposto, deves indicar na coluna Imposto Pago no Estrangeiro.

🚀 🚀

Para a Mintos, Bondora e outras plataformas de financiamento coletivo sem sede fiscal em Portugal, usei o código rendimento E11 – Juros sem retenção em Portugal. Foi desta forma que declarei este ano, todos os meus rendimentos obtidos com plataformas de financiamento coletivo, que falei no blog.

Para os contribuintes que estão no Escalão do IRS, compensa fazer o Englobamento para recuperar uma pequena parte dos 28% de imposto retido.

#5. Como declarar lucros / perdas das criptomoedas?

Os investidores que ganharam dinheiro a comprar e vender criptomoedas em 2019, não têm de declarar no IRS e não é necessário pagar impostos sob os lucros. Este ano não houve qualquer mudança em relação ao ano passado, mas pode ser que em 2019 a lei mude. É válido para o bitcoin, ethereum, litecoin, etc. Todas as criptomoedas.

Os ganhos com criptomoedas só são tributados se a tua profissão for investir em criptomoedas ou fazer trading. Nesse caso, tens atividade profissional ou empresarial aberta e és tributado em IRS (na categoria B, a dos recibos verdes).

#6. Como Declarar Dividendos?

A tributação dos dividendos recebidos através de corretoras com sede no estrangeiro, obedece ás regras dos países onde estão localizadas.

Se tens ações nacionais, que pagam dividendos, mas não foi retido o imposto (de 28%), tens de declarar no Quadro 4A do Anexo E – Rendimentos de Capitais. Caso tenha sido retido o imposto em Portugal, mas queres fazer o Englobamento de dividendos, então tens de preencher o Quadro 4B do Anexo E.

Para declarar dividendos de ações estrangeiras, deves usar o Quadro 8A do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro. Deves usar os códigos E10 ou E11, consoante tenha havido retenção ou não.

Como declarar dividendos

Se investes nas Bolsas de Valores dos 🇺🇸 EUA, é importante preencher o formulário W8-BEN, para evitar a dupla tributação.

#7. Aplicações de Pagamentos (Revolut, N26, etc)

Quem usa aplicações de pagamento como a N26, Bung ou o Openbank, tem de declarar ao preencher o IRS se abriu conta em 2019 ou já tinha conta. Como estão registadas como instituições bancárias em Portugal, é obrigatório declarar no Quadro 11 do Anexo J. Tens de identificar o IBAN e BIC.

Contas de Depósito abertas no Estrangeiro

Se tens uma conta Revolut, Monese, Transferwise ou Paypal, podes ficar descansado. Não é obrigatório declarar no IRS, mas poderá ser que seja necessário declarar a conta Revolut no futuro.

#8. Englobamento – Devo optar ou não?

Não é necessário declarar os juros dos Depósitos a Prazo, juros dos investimentos na Raize e os Dividendos, no entanto, para quem está no escalão 1 do IRS (até 7.091€ de rendimento colectável) ou no escalão 2 (entre 7.091€ a 10.700€) compensa-o fazer. Em vez dos 28%, vai pagar apenas 14,5% ou 23%, respetivamente. Ou seja, vais receber o reembolso da diferença.

Como a maior parte dos investidores não está nesta situação, não vou mostrar como o fazer, mas na Internet poderás encontrar vários exemplos.

Bons investimentos!

DISCLAIMER: Este conteúdo foi publicado para fins educacionais. Pode conter vários erros. Não pode ser considerado como aconselhamento ou uma recomendação.

Em caso de dúvidas, deves consultar um Contabilista!

155 Comentários

Alexandre Neves

Maio 19, 2020

Bom dia. Antes de mais muito obrigado pelo conteudo! Acompanho o teu trabalho desde Março de 2019, o que me levou a começar a investir. Isto esta-me a salvar a vida! Se houver alguma forma de retribuir, por favor indica!
Restam-me uma dudiva em relação a este artigo.
Na declaracao de mais valias, por exemplo a Macdonals eu coloquei “país de fonte 528 – Paises Baixos” e “pais de contraparte 840 – Estados Unidos” (pais da bolsa).
Em relaçao aos dividendos na alinea 8A, devo colocar no pais de fonte o 528 – Paises Baixos ou pais o 840 – Estados Unidos ? Eu penso ser o 840, pois o imposto cobrado é o de lá, 15% por causa de ter preenchido o formulario W8-BEN na DEGIRO.
Muito obrigado e espero puder acompanhar o teu trabalho por muito mais tempo. Deverias começar um canal no youtube! Sempre ajudava a retribuir o tempo que “perder” a fazer estes artigos.~
Abraço

Responder

Adriano Lopes

Maio 20, 2020

Bom dia Alexandre,

Desde já obrigado por acompanhares o blog Investir na Bolsa.

Na parte dos dividendos, no campo “no país da fonte” coloquei 840 – Estados Unidos para ações dos EUA, enquanto no campo “País da Fonte” já vi investidores a colocarem 528 – Paises Baixos ou 840 – Estados Unidos para dividendos dos EUA recebidos na DEGIRO. Na minha opinião o mais certo é colocar EUA em todos os campos.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Manuel Pereira

Maio 19, 2020

Muito bom artigo. No ano passado comprei 9 ações na S&P 500 exatamente como mencionado no blog. Usando a Degiro e o produto ISHARES S&P 500.
Visto que ainda não vendi as ações tenha de as declarar no IRS?

Responder

Adriano Lopes

Maio 20, 2020

Obrigado.

Só é necessário declarar ETFs ou ações no IRS 2019 (entregue em 2020), se tiverem sido vendidos em 2019. Está explicado em https://www.investirnabolsa.pt/como-fazer-o-irs-2019-declarar-ganhos-na-bolsa-cfds-forex/#dica0

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Gui

Maio 23, 2020

Bom dia.

Obrigado pelo conteúdo. Se investes através da Degiro em ações nacionais provavelmente terás tido o mesmo problema que eu: os dividendos de ações nacionais foram taxados a 35%. Tens ideia porque terá sido? Haverã algum acordo entre países para sermos taxados desta forma? Sei que já referiste que, como o imposto foi retido, não é necessário declarar estes dividendos. Isso é válido mesmo no caso de ser uma corretora estrangeira (DeGiro)? Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Maio 23, 2020

Boa tarde Gui,

É normal isso acontecer na DEGIRO.

A primeira opção é entrar em contacto com a DEGIRO e pedir para ser taxado só nos 28% de imposto (de Portugal). Já vi vários investidores nacionais na DEGIRO que receberam o imposto cobrado a mais de volta, mas também já houve a situação contrária.

Se a DEGIRO não devolver o valor cobrado a mais, é possível declarar os dividendos como explicado em https://www.investirnabolsa.pt/como-fazer-o-irs-2019-declarar-ganhos-na-bolsa-cfds-forex/#dica6 mas indicando o imposto cobrado duplamente.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Antonio

Maio 23, 2020

Bom dia, eu estou a trabalhar na suiça e sou português, onde é que tenho que declarar as mais-valias da acções? Obrigado. Cmps

Responder

Adriano Lopes

Maio 23, 2020

Boa tarde António,

O país onde devem ser declarados os ganhos/perdas, deve ser o país que diz respeito ao NIF associado à conta. Por exemplo, se estiver a ser usada a DEGIRO (www.degiro.pt), deve ser declarado em Portugal.

É muito comum haver Portugueses a morar no Estrangeiro, que usam a sua morada e NIF de Portugal para abrir conta na DEGIRO ou noutra corretora.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Luis

Maio 28, 2020

Bom dia Adriano,
Obrigado pelo excelente artigo! Se em 2019 o saldo entre maiores e menores valias for negativo, também teremos de declarar?

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Maio 28, 2020

Bom dia Luís,

Se houveram mais ou menos valias, têm de ser declaradas.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Pedro

Junho 10, 2020

ola bom dia .
ja fiquei esclarecido que nao tenho de declarar no IRS a conta REVOLUT, mas o que faço na mesma , como por exemplo compra e venda/compra de acções na bolsa americana?

obrigado

Responder

Adriano Lopes

Junho 10, 2020

Olá,

É feito da mesma forma do que se fosse a DEGIRO ou outra corretora estrangeira, como mostrado no passo #1.

Cumprimentos,
Adriano

Responder

João

Junho 12, 2020

Olá.
Antes de mais, obrigado. Isto é muito esclarecedor, principalmente se comparar com o que se encontra pela net.
Tenho conta na Degiro mas no ano passado quis testar a Tradezero. O meu histórico está todo em dollars e eles não me enviam os valores convertidos.
Podes aconselhar uma boa calculadora online que leve em conta o histórico de taxas?
Tens conta na Tradezero, como é suposto apresentar os valores?
Obrigado.

Responder

Adriano Lopes

Junho 13, 2020

Olá João,

Obrigado,

Eu faço a conversão de dólares para euros, tendo como base a taxa no fim do ano. Através do xe.com é possível fazer a conversão. O histórico de conversão USD/EUR está em https://www.xe.com/currencycharts/?from=USD&to=EUR&view=1D.

Os valores na TZ devem ser apresentados como com qualquer corretora de Bolsa.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Rodrigo

Junho 10, 2020

Boa tarde Adriano,

Tenho uma questão, eu investi em acções Americanas através do Revolut e recebi dividendos.
Quando recebo o dividendo a Revolut desconta 15% do mesmo.
Por exemplo da 3M o dividendo era de 2,06$ e recebi 1,75$
O que devo fazer? devo declarar o mesmo ou a devida retenção está feita?
Outra questão é a do englobamento, dado que neste momento a minha simulação (sem o anexo J) está no 2º escalão (14,5%) devo ou não fazer o englobamento com os dividendos?
infelizmente com o anexo J não é possível simular o IRS.

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Junho 13, 2020

Boa tarde Rodrigo,

Deve ser declarado como sugerido em https://www.investirnabolsa.pt/como-fazer-o-irs-2019-declarar-ganhos-na-bolsa-forex/#dica6.

O valor associado ao escalão, vai ser o valor a que vão ser taxados os dividendos é feito o encontro de contas. Cada contribuinte deve tomar essa decisão ou pedir ajuda a um contabilista.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Rodrigo

Junho 14, 2020

Obrigado Adriano,

Surgiu-me aqui outra questão, tanto as acções como os dividendos são em USD, no entanto o IRS é preenchido em EUR… como fazemos aqui?

Responder

Adriano Lopes

Junho 16, 2020

Se a corretora converte o valor para Euros, não tem problema. Se não converter, basta ir ao histórico de conversão USD/EUR em https://www.xe.com/currencycharts/?from=USD&to=EUR&view=1D converter de acordo com a conversão do dia.

Responder

Filipe

Junho 28, 2020

Boa tarde Adriano, tenho uma duvida que nao consegui esclarecer:

Este ano declarei no meu IRS a venda de ações nacionais no anexo G
(tive menos valias) e também declarei venda de ações dos USA no anexo J (tive mais valias).
Pergunta, o imposto é calculado em função do total das vendas das ações ou separadamente ?
No meu caso as mais valias das ações USA nao chegou para compensar as menos valias das ações nacionais. Se for considerado o total, estarei com menos valias e nao deveria pagar imposto.

As mais valias sao determinadas pelo total ou considera separadamente as vendas nacionais e as vendas estrangeiras ?

Desde ja muito obrigado pela tua atençao e ajuda.
Abr.

Responder

Thiago

Junho 29, 2020

Olá Adriano, parabéns o teu blog é muito bom, bem escrito, vários detalhes em diversas situações

Responder

Pedro

Julho 14, 2020

Boa noite, excelente artigo, muito obrigado pela partilha.

Uma pequena duvida: Supondo que eu tenho accoes da empresa X e as vendo e utilizo o valor recebido para comprar novas accoes de outra empresa Y. Vou pagar mais valias da venda de X e, na pratica, so fico com o valor depois de taxado a 28% para reinvestir em Y? Ou fica “cativo” (embora tenha de declarar) ate a venda das accoes Y, altura na qual pagaria as mais-valias da venda dessas?

Obrigado desde ja pela resposta,
Pedro

Responder

Adriano Lopes

Julho 17, 2020

Olá Pedro,

O valor do imposto é pago depois de entregue a declaração de IRS e das finanças fazerem o apuramento do valor do IRS a pagar (ou receber). O dinheiro (do imposto) não é retido pela corretora ou pelas finanças.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Ricardo Machado

Julho 23, 2020

Boa Tarde Adriano,

Gostaria de saber se me podes informar como se pode introduzir despesas associadas à negociação Forex no IRS. Negoceio com uma correctora sediada no estrangeiro e tenho alguns service provider, despesas mas não sei como as introduzir.

Cumprimentos,

Responder

Adriano Lopes

Julho 27, 2020

Olá Ricardo,

Se existe a cobrança de IVA, ao introduzir o NIF deve ser suficiente para anular o pagamento do IVA. No caso de declarar despesas no IRS, em relação à negociação Forex não é possível.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Marco Silva

Julho 29, 2020

Olá Adriano,

Em relação a abrir atividade no que toca ao investimento em forex para quem trabalha por conta própria a tempo inteiro , como se processa?

Obrigado

Cumprimentos,
Marco Silva

Responder

Adriano Lopes

Agosto 2, 2020

Olá Marco,

Para fazer trading forex e declarar os ganhos/perdas, não é necessário abrir atividade.

Para ter acesso à segurança social, basta abrir empresa e fazer trading (usando a conta forex em nome da empresa).

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Rafael

Agosto 7, 2020

Olá Adriano.
Se comprar ETFs que na bolsa de Amesterdão e receber dividendos com 15% já descontados terei de os declarar para ser descontado o restante?

Já vi várias pessoas a dizer que tinha de declarar todos os dividendos.

Cumprimentos, continuação de um excelente trabalho.

Responder

Adriano Lopes

Agosto 9, 2020

Olá Rafael,

Os dividendos devem ser declarados como explicado no ponto 6. Como Declarar Dividendos?.

O valor do imposto vai depender do acordo de Dupla Tributação que Portugal tem com a Holanda.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Rafael

Agosto 10, 2020

Obrigado pela resposta.
No ponto 3 no início do post: “Quando recebes dividendos, a corretora retém na fonte o imposto e não é necessário declarar.”

No caso de na Holanda ser cobrado imposto, não preciso de declarar como nesse ponto 6 que referiu? É realmente opcional?

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Agosto 16, 2020

Olá Rafael,

Deve ser declarado. Foi corrigido essa parte do artigo que estava errado.

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Pedro Gomes

Agosto 11, 2020

Olá Adriano, tudo bem?

Parabéns pelo excelente trabalho!

Em relação aos dividendos de ações dos EUA recebidos pela DEGIRO, a tributação americana é de 30%, logo a DEGIRO vai descontar os 30% na fonte e depois ao declarar o IRS informo essa retenção e não tenho de pagar mais impostos? É assim que funciona?

E o formulário W8BEN, isso eu envio diretamente para a DEGIRO? E desta forma ao invés de pagar os 30% na fonte pagarei somente 15%?

Desculpas se ficou muito confuso,

Muito obrigado,

Pedro Gomes

Responder

Adriano Lopes

Agosto 16, 2020

Olá Pedro,

Desde já obrigado por acompanhares o blog Investir na Bolsa.

Para dividendos de ações dos EUA é necessário preencher o formulário W8BEN disponível na área de cliente. Com esse formulário o investidor passa a receber dividendos com 15% retido em vez de 30%. Pode acontecer uma ou outra ação, ser cobrado os 30%, mas é porque a DEGIRO alterou as regras e em algumas ações dos EUA retém a mais. Nesse caso é necessário pedir o crédito do imposto no IRS.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Luís

Agosto 16, 2020

Boa noite.
Se a pessoa vai comprando ao longo dos anos a preços diferentes ações da mesma empresa, quando decide vender tem que declarar o valor e data em comprou cada lote, para assim ser calculado o imposto?

Responder

Adriano Lopes

Agosto 16, 2020

Olá Luís,

No sistema atual, deve ser declarado cada lote.

Pode ser que no IRS 2020 (entregue em 2021) mudem, porque não faz mais sentido e o que interessa são os ganhos / perdas totais do ano. Há alguns anos atrás o imposto era de 0% na venda de ações em que a data de compra tinha mais de 1 ano.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Afonso

Agosto 18, 2020

Olá Adriano,

Tens alguma informação sobre a razão que levou a que esses 0% passassem a 28%, mesmo que se tenha mantido as acções por mais de um ano?

Cumprimentos,
Afonso

Responder

Adriano Lopes

Agosto 19, 2020

Olá Afonso,

Foi uma medida normal do Governo para recolher mais impostos. Com as declarações recebidas nos anos anteriores, provavelmente viram que valia a pena e era um imposto fácil de colocar.

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Afonso

Agosto 19, 2020

E outra questão: os ganhos/perdas têm de ser declarados anualmente ou apenas quando é feito o “redeem” da conta de investimento para a conta bancária?

Cumprimentos,
Afonso

Adriano Lopes

Agosto 19, 2020

Está explicado no ponto “6. É obrigatório declarar ganhos / perdas, quer o dinheiro continue na corretora ou seja transferido para o Banco. É indiferente onde está o dinheiro, se houveram ganhos ou perdas têm de ser declarados.

Cumprimentos,
Adriano

Paulo Barbosa

Setembro 12, 2020

Bom dia,
Antes de mais parabéns pelo artigo.
Tenho no entanto uma pergunta para a qual não encontrei ainda resposta.
No caso de fazer day trading em acções nas bolsas dos Estados Unidos (não tenho qualquer outra profissão que não esta) tenho que me colectar como empresário em nome individual e pagar impostos e segurança social de acordo a esse regime? E senão, qual seria a alternativa mais eficiente a nível de tributação?
Muito obrigado,

Paulo Barbosa

Responder

Adriano Lopes

Setembro 15, 2020

Bom dia Paulo,

É possível comprar e vender ações e depois preencher o IRS com os ganhos/perdas ou criar uma empresa e fazer day trading no nome da empresa.

Para fazer day trading como empresa, é necessário abrir a conta na corretora com os dados da empresa. Dessa forma, o day trader pode ficar associado como um colaborador e recebe o seu salário+segurança social ou colocar a empresa no fim do mês a distribuir dividendos (baseado na performance do mês anterior).

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Paulo

Setembro 18, 2020

Muito obrigado Adriano!!!

A via pessoal parece a mais simples e porventura mais lucrativa para contas pequenas como a minha.

Cumprimentos,

Paulo

Responder

João

Setembro 22, 2020

Boas,

As mais valias de CFDs de criptomoedas estão sujeitos a tributação? A informação vinculativa da AT diz que as critpo não são ativos financeiros, valores mobiliários ou produtos derivados finananceiros, logo não terei de declarar?

Responder

Adriano Lopes

Setembro 23, 2020

Olá João,

Devem ser declaradas as mais ou menos valias de CFDs de criptomoedas. Os CFDs são contratos entre o cliente e a corretora, usando o ativo de referência como base para a cotação. CFDs de criptomoedas são diferentes de criptomoedas.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Hugo Durães

Setembro 27, 2020

Boas,
Se fazes day trading em uma corretora nos EUA (derivativos/futuros), como isso deverá ser considerado para efeitos fiscais em Portugal?
Qual o valor da alíquota de imposto que deverá ser paga?

Responder

Adriano Lopes

Outubro 1, 2020

Olá Hugo,

É indiferente. Quer a corretora tenha sede nos EUA ou fora, o imposto é de 28% sobre os ganhos/perdas do ano, pago no IRS.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Manuela

Setembro 30, 2020

Na declaração de rendimentos da Bondora o código de rendimentos correcto é o E11 ou o E21?
Penso que o E21 é que é o de Juros sem retenção em Portugal, mas na imagem está o E11 que corresponde a dividendos. Obrigada.

Responder

Pedro Duarte

Outubro 22, 2020

Boa tarde meu caro, conseguiria indicar um bom contador que possui conhecimento para fazer tal tipo de declaração?
Muito obrigado parabéns pelo trabalho.

Responder

Adriano Lopes

Outubro 28, 2020

Boa tarde Pedro,

Qualquer Contabilista deve ser capaz de preencher o IRS.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Miguel Henriques

Dezembro 1, 2020

Viva! Belo artigo, obrigado!
Fiquei com uma dúvida. Ao reinvestir o lucro da venda de ações, paga-se imposto sobre mais valias (no mesmo ano claro)?
Como quem vende uma casa e compra outra com o total do valor de venda (mesmo havendo lucro na venda). Penso que neste caso não há taxação, certo?
Eu uso a degiro, e todo o dinheiro que ganhei em venda de ações, voltei a investir, nunca retirando o dinheiro da conta.
Obrigado e abraço!

Responder

Adriano Lopes

Dezembro 4, 2020

Olá Miguel,

Não importa se o lucro obtido é reeinvestido ou não. Se houveram ganhos, existe imposto sobre as mais-valias.

Quer o dinheiro tenha sido retirado da conta DEGIRO (ou de outra corretora) ou não, é necessário declarar e pagar impostos.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

David Rodrigues Seabra

Dezembro 13, 2020

Tudo bem
Lí tudo e gostei muito tenho uma dúvida durante este ano fiz cerca de 300 movimentos na bolsa de valores de Lisboa pela corretora do banco Santander.
Quando fizer declaração IRS tenho que declarar uma por uma ou posso juntar’como no anexo j?
Como a conta é conjunta com a minha esposa terei que dividir pelos dois contribuintes?

Responder

Adriano Lopes

Dezembro 15, 2020

Olá David,

O certo é declarar todos os movimentos, no entanto, como para efeitos fiscais atualmente não faz qualquer diferença opto por juntar todos os movimentos num só e colocar o saldo da conta no dia 1 de janeiro e o saldo a 30 de dezembro.

Alguns anos atrás ao manter a posição aberta mais de 1 ano, não se pagava imposto de 28% sobre os ganhos, por essa razão, na tabela de declaração de ganhos da Bolsa pede o mês e ano.

Em relação a contas conjuntas, o valor pode ser dividido entre os dois contribuintes.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Rui Fernandes

Dezembro 14, 2020

Boa tarde, excelente artigo.
Ainda estamos longe da época do IRS, mas como sou principiante no investimento em bolsa, já estou a tentar perceber como se declara acções/CFD no IRS neste caso da ETORO.
O que não percebi é se temos de colocar cada acção/CFD que negociámos ou se os totais? e se os totais aparecem no extrato de conta?
É que fiz copy traders e são várias dezenas/centenas de movimentos, e de diferentes bolsas..?
Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 10, 2021

Olá Rui,

No caso de CFDs ou copiar traders basta colocar o valor total. No caso de ações, é necessário colocar por cada transação. Em cada passo está explicado no artigo.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Vitor Fonseca

Dezembro 24, 2020

Olá,
Parabéns pelo blog e pelos posts bastante informativos!
Relativamente a investimentos em ETFs acumulativos cotados por exemplo na bolsa de Amesterdão através da Degiro, se não for feito nenhum levantamento e apenas se continuar a reinvestir é necessário declarar alguma coisa no IRS anualmente?

Cumprimentos

Responder

Adriano Lopes

Dezembro 25, 2020

Olá Vitor,

Não importa. Se houve venda de posições, deve ser declarado.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Diogo

Janeiro 9, 2021

Boa tarde,

Se receber dividendos de acções dos EUA, e o broker é estrangeiro, tenho de declarar no IRS?
Vão me cobrar mais alguma coisa, dado que já paguei retenção na fonte nos EUA?

Obrigado.

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 10, 2021

Boa noite Diogo,

Sim. Os dividendos devem ser declarados, quer a corretora seja nacional ou estrangeira.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Rodrigo Rapozo

Janeiro 10, 2021

Até que enfim o melhor tutorial que encontrei sobre o assunto.
Adriano, eu fiz meu relatório do EToro (2019) e vou ter de fazer a declaração de substituição entretanto no relatório além de Ações, existem também moedas (creio que seja forex), Índices e matérias-primas, qual é o país da contrapartida desses produtos financeiros e como colocá-los no IRS. Tens algum conhecimento sobre isso?

Muito obrigado

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 10, 2021

Boa noite Rodrigo,

Os passos estão explicados no ponto #3 – https://www.investinabolsa.com/como-fazer-o-irs-2019-declarar-ganhos-na-bolsa-forex/#dica3.

Forex, índices e matérias-primas são considerados CFDs. No país da contraparte deve estar a sede da corretora. No caso do Etoro é Chipre.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Pedro Costa

Janeiro 13, 2021

Boa tarde Adriano,

Antes de mais obrigado pelo excelente artigo.

Recentemente comecei a investir, usando a plataforma eToro, fiz movimentações (de compra e venda) no ano de 2020, e tenho uma dúvida quanto ao preenchimento do IRS.
Quando se retira o extrato de conta, o valo a preencher no IRS é o que vem no campo “Lucro ou perda de negociação”, mesmo que esse valor não tenha sido levantado e se mantenha na plataforma? Por exemplo, estando lá 100€ é esse valor que é colocado, conforme referes acima?

Obrigado.

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 16, 2021

Olá Pedro,

É indiferente se o dinheiro foi retirado da plataforma ou não. Se as posições foram fechadas, devem ser declaradas.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Maria Carvalho

Janeiro 17, 2021

Olá Adriano,

No ano de 2020 efectuei várias compras e vendas de acções utilizando um Revolut. Practicamente todas as vendas geraram mais valias, no entanto analisando esses mesmos resultados em EUR ou USD as coisas são um bocadinho diferentes dada a taxa cambial no momento de compra vs momento de venda.
As minhas dúvidas são as seguintes:
-Devo declarar e compra e a venda em EUR com a respectiva taxa cambial de cada instante? Declarar a compra e venda referenciada ao mesmo instante (compra ou venda)? Taxa do último dia do ano? Posso escolher a que me é mais benéfica?
A segunda dúvida é,
-Apesar de já ter vendido e declarado, continuo com o montante em USD na minha conta à espera de uma melhor altura para converter para EUR. Quando o fizer tenho de declarar algo? é considerado FOREX?

Continua o bom trabalho.

Obrigado!

Responder

Pedro

Janeiro 17, 2021

Hum milhão de obrigados!

Responder

José

Janeiro 17, 2021

Mais valias e dividendos do Anexo J também são tributados em 28%?

Uma vez que não é possível simular o valor a pagar no caso de rendimentos obtidos no estrangeiro através do portal da AT, para efeitos de simulação é possível colocar os valor de dividendos no Anexo E e mais mais valias no anexo G? Desta forma conseguiria saber o valor a pagar pelos ganhos obtidos em corretoras sem sede fiscal em Portugal caso optasse por englobar.

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 18, 2021

Olá José,

Sim, são tributados a 28%.

Para simular é possível mudar do Anexo de Rendimentos no Estrangeiro para o Anexo Nacional, mas o valor de IRS a pagar vai ser totalmente diferente se houveram dividendos.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Pedro Costa

Janeiro 18, 2021

Olá Adriano,

Desde já um muito obrigado pela ajuda.

Nesse sentido, o valor a declarar é o que consta no campo “Lucro ou perda de negociação” (no caso da eToro)?

Uma vez mais, obrigado.

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 18, 2021

Olá Pedro,

Se forem CFDs ou Forex sim. No caso de ações não.

No artigo está tudo explicado como declarar.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

José

Janeiro 19, 2021

No caso do englobamento de dividendos obtidos no estrangeiro (categoria J) e dividendos obtidos em território nacional (categoria E) e assumindo que todos os rendimentos de (categoria E) tiveram uma retenção na fonte de 28% e os dividendos da (categoria J) tiveram uma retenção de 15%:
Coleta Liquida = ((Rendimento Coletável categoria J)+(Rendimento Coletavel categoria E))*(Taxa IRS)-(Parcela a Abater)-(Dedução à Coleta)-(Benefício Municipal)
Valor a pagar = (Coleta Liquida) – (Retenção fonte 28% categoria E) – (Retenção fonte 15% categoria J)

Em que o rendimento coletável = Dividendos antes da retenção na fonte

Gostaria que me confirmassem esta informação.

Responder

Guilherme

Janeiro 23, 2021

Olá Adriano.
Antes de mais deixa-me agradecer um milhão de vezes por este artigo!
Queria fazer duas perguntas:
1º – no IRS de 2020 já temos de declarar os lucros e criptomoedas ou ainda não?
2º – Esta dúvida é relativa a uma situação na Bondora Na bondora é cobrado 1€ quando realizamos movimentos entre contas. a minha questão é a seguinte. Imagina que desde o dia 1 de janeiro do ano X até dia 31 de Dezembro desse mesmo ano, invisto 1000€. Faço um lucro de 100€ e depois de já ter lucrado esses 200€ gasto 5€ em movimentos de capital dentro da bondora (5 movimentos). Até ao fim do ano faço mais 100€ de lucro. Declaro 200€ ou 195€?

Obrigado e cumprimentos.

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 24, 2021

Olá Guilherme,

Em relação aos lucros de criptomoedas não existe qualquer informação por parte da Autoridade Tributária para este ano. Atenção que criptomoedas e cfds de criptomoedas são diferentes. Os ganhos / perdas em CFDs devem ser declarados.

No relatório anual a ser usado na Declaração de IRS a Bondora e qualquer outro site de P2P que não retém o imposto, deve aparecer o valor das taxas ou comissões cobradas ao cliente e retirar dos ganhos totais do ano.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Pedro

Janeiro 27, 2021

Olá Adriano

Quero dar os meus parabéns por este artigo.
Contudo tenho uma pequena dúvida. No meu caso uso a eToro e já tenho preenchido o certificado W8-BEN. Ao receber dividendos de uma empresa da Bolsa Americana, como já é deduzido os 15%, preencho o Anexo J com o código E10 para evitar a dupla tributação correto?

Obrigado pela atenção
Cumprimentos

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 30, 2021

Olá Pedrom

O Anexo J é obrigatório preencher. Seja para receber o crédito fiscal no caso de pagar duas vezes o imposto (Portugal + EUA) ou quando é deduzido os 15%, por isso, pede o valor que já foi pago em imposto.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Pedro Lopes

Janeiro 27, 2021

Olá Adriano,

O caso de compra e venda de ouro (commodities) entra em que ponto deste artigo? É necessário declarar, ou é como as cripto?

Obrigado e cumprimentos,
Pedro

Responder

Adriano Lopes

Janeiro 30, 2021

Olá Pedro,

No caso de compra e venda de Ouro através da XTB ou outra corretora forex, entra nos CFDs.

Até ao dia de hoje não houve qualquer informação por parte das Finanças, mas com toda esta situação do coronavírus, a qualquer momento podem começar a tributar os ganhos com criptomoedas.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Pedro Lopes

Janeiro 28, 2021

Olá Adriano,

Desde já agradeço imenso o post fantástico. Fiquei só com uma dúvida no caso dos ganhos serem provenientes de investimentos de commodities (CMD – em materiais como o ouro através da XTB neste caso em concreto). Neste caso qual dos pontos deste post é que se pode aplicar?

Com os melhores cumprimentos,
Pedro Lopes

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 9, 2021

Olá Pedrom

Os ganhos provenientes de commodities (CMD) na XTB aparecem como CFDs. Devem ser declarados como está na Dica #3.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Gonçalo

Fevereiro 2, 2021

Os rendimentos na TradeZero são taxados a 28% ou 35% dado que são sediados nas Bahamas?

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 2, 2021

As mais-valias são taxadas a 28%. Não importa se a corretora tem sede nas Bahamas, China ou EUA. É sempre 28%.

Só a corretora é que tem sede nas Bahamas para fugir à PDT rule, porque as ações negociadas e a conta bancária para onde o dinheiro é enviado é nos EUA.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Silvestre

Fevereiro 9, 2021

Boa noite.
Parabéns pelo artigo!
Tenho uma questão que me parece não ter sido feita, pelo menos não consegui encontrar:

Este ano de 2020 tenho lucro de CFDs no Etoro, enquanto que o ano anterior 2019 tive prejuizo. Mesmo com lucro de 2020, continuo em prejuizo face ao que investi inicialmente.
A minha questão é: vou pagar 28% sobre o lucro total exclusivo de 2020 ou é feito algum ajuste ao ter menos-valias no(s) ano(s) anterior(es)?

Obrigado desde já.
Cumps.

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 10, 2021

Olá Silvestre,

Obrigado.

É necessário fazer o englobamento dos rendimentos, para abater as perdas dos anos anteriores nos lucros do ano atual. Por essa razão, é sempre importante declarar ganhos ou perdas.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

George

Fevereiro 10, 2021

Parabéns pelo excelente artigo, extremamente útil.

Responder

Hugo Leote

Fevereiro 11, 2021

Olá Adriano,

Obrigado pelo seu artigo.
Vamos agora ao extremo: multi-year hold.
Suponhamos que comprei uma acção da Tesla em 2020, mas só a vou vender em 2022. Como serão as declarações de 2020, 2021 e 2022?

Obrigado desde já

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 12, 2021

Olá Hugo,

Está explicado no artigo.

Se não houve venda de ações, não é necessário declarar. No entanto, se houveram dividendos, os dividendos têm de ser declarados.

Para o exemplo de comprar em 2020 e vender em 2022 apenas a ação Tesla, basta preencher em 2023 o IRS 2022 e indicar que a data de compra foi em 2020 e a venda em 2022, com as respetivas comissões e ganhos/perdas. Hoje em dia não existe benefícios fiscais, mas há muitos anos atrás, quando comecei a investir, ao manter por mais de um ano a ação o imposto sobre as mais-valias era de 0%.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Hugo Leote

Fevereiro 12, 2021

Obrigado, Adriano.
(Bom tempos, esses…)

Responder

José Gonçalves

Fevereiro 16, 2021

Boa tarde,

Em relação a investimentos através do eToro, como faço a declaração dos copy traders? No extrato de conta vejo que tipo de investimento (CFD, ETF ou ação) e declaro ou tem alguma maneira específica de o fazer?

Conhece alguma empresa de contabilidade especializa a fazer estas declarações de IRS?

Cumprimentos,

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 17, 2021

Olá José,

Os CFDs são declarados como na dica #3. Os ETFs e ações na dica #1. Se forem várias transações de ações / ETFs, pode ser colocado apenas o valor no início do ano e no fim do ano.

Qualquer contabilista deverá ser capaz de preencher a declaração de IRS, com os dados.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Sérgio Prado

Fevereiro 17, 2021

Ola Adriano, antes demais obrigado pelo excelente trabalho, desta forma tirei muitas duvidas que tinha à cerca de investimentos e tributação dos mesmos, mas continuo com algumas duvidas, dou o seguinte exemplo:
Na corretora XTB, que salvo erro tem sede fiscal em Portugal, recebo dividendos de empresas dos EUA, esses dividendos foram taxados a 30%, não tendo a opção do w8-ben, na hora de fazer a declaração de irs essa declaração relativos a esses dividendos é feito como rendimentos obtidos em Portugal ou no estrangeiro? e como faço para evitar a dupla tributação visto que já paguei 30% em x dos nossos 28%. Irá ser-me concedido o credito de imposto?
è algo que ainda não consegui ver esclarecido.

Muito obrigado e continuação do bom trabalho

Sérgio Prado

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 17, 2021

Olá Sérgio,

Desde já obrigado por acompanhares o blog Investir na Bolsa.

Na dica #6 está explicado como declarar os dividendos. Na parte do Imposto Pago no Estrangeiro, deve ser colocado o imposto retido nos EUA e na parte do Imposto Retido, deve ser colocado os dados da XTB Portugal.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Joaquim Coutinho

Fevereiro 19, 2021

Boa noite e obrigado pela excelente partilha.

No meu Extrato de conta eToro aparecem as tabelas:
>> Detalhes da conta
> Resumo da conta (USD)
Depósitos
Lucro ou perda de negociação
Taxas de rollover
Capital realizado final

>> Financial Summary
> Figure
Total Profit / Loss of CFDs
Total Profit / Loss of Crypto Currency Assets
Total Profit / Loss of Real stocks
Profit / Loss of Dividends on CFDs
Commissions (spread) on CFDs
Commissions (spread) on Crypto Currency Assets
Fees

A primeira parece ser fácil de encaixar no irs.
Para a segunda qual a tradução?

Obrigado

Responder

Joel

Fevereiro 20, 2021

Olá boa noite Adriano, tenho uma duvida, espero que me possas ajudar, eu iniciei a minha jornada no forex agora em 2021, por toda a informação que tenho vindo a obter vejo que tenho de declarar claramente os meus ganhos e perdas quando fizer o irs em 2022, mas a minha duvida é, consigo ao longo do ano ir controlando, ir sabendo quanto estou a ganhar face as minhas perdas para que vá percebendo quanto ira dar dali até ao fim do ano? ou seja imaginemos que chego a agosto deste ano 2021, já com um lucro de 2000 euros e até os saco para a minha conta bancaria, e uso esse dinheiro, mas apartir de agosto até final do ano tenho perdas até aos 1500 euros, na minha declaração so iria aparecer um rendimento total da minha corretora de 500euros? e dai dessa forma so teria de pagar 140 euros (os tais 28%)

Responder

Adriano Lopes

Março 18, 2021

Olá Joel,

O que conta é a diferença entre o início e o fim do ano. Logo, nesse caso iria ser um ganho de 500€ e um imposto de 140€.

Atenção que o valor a pagar depois de entregue a declaração até pode ser de 0€, por causa das despesas associadas, deduções e outras estratégias para baixar o IRS a pagar.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Maria Carvalho

Fevereiro 21, 2021

Será que além me podia ajudar? 🙂

No ano de 2020 efectuei várias compras e vendas de acções utilizando um Revolut. Practicamente todas as vendas geraram mais valias, no entanto analisando esses mesmos resultados em EUR ou USD as coisas são um bocadinho diferentes dada a taxa cambial no momento de compra vs momento de venda.
As minhas dúvidas são as seguintes:
-Devo declarar e compra e a venda em EUR com a respectiva taxa cambial de cada instante? Declarar a compra e venda referenciada ao mesmo instante (compra ou venda)? Taxa do último dia do ano? Posso escolher a que me é mais benéfica?
A segunda dúvida é,
-Apesar de já ter vendido e declarado, continuo com o montante em USD na minha conta à espera de uma melhor altura para converter para EUR. Quando o fizer tenho de declarar algo? é considerado FOREX?

Obrigado!

Responder

Bernardo Matias

Fevereiro 24, 2021

Bom dia Adriano,

usando a XTB como é uma correctora com sede fiscal em Portugal, as asção declaram-se de acordo com o #2, é isso? Sendo a contraparte o país da bolsa das acções em questão?

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 27, 2021

Olá Bernardo,

Sim. A sede fiscal para investidores nacionais é Portugal e o país da contraparte é sempre o país da Bolsa.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Miguel Pinto

Fevereiro 24, 2021

Boa noite Adriano.

Desde já os meus agradecimentos pelo trabalho aqui desenvolvido que tem um valor imensurável para muita gente!

Gostaria que me pudesses esclarecer em relação a uma situação caricata. No inicio deste ano vendi algumas ações que me deram um retorno na ordem dos 700€, os quais reinvesti automaticamente na compra de outras ações. No entanto tenho umas açõse que foram “retiradas” (delisted) da bolsa americana, na ordem dos 130€. Nunca irei mais conseeguir vender essas ações, mas são efetivamente uma perda. Posso na declaração de irs 202( a ser feita para o ano)1, associar os custos das ações da empresa que me deu rendimentos mais esta que basicamente ficou “frozen”, de modo a evitar pagar ainda mais impostos?

Os melhores cumprimentos

Responder

Adriano Lopes

Fevereiro 27, 2021

Boa noite Miguel,

Desde já obrigado por acompanhar o blog Investir na Bolsa.

Ao ser retirada da Bolsa (delisted) não é considerado como uma venda, mas como muitas corretoras não permitem negociar esse tipo de ações, pode ser que no documento anual com os ganhos / perdas, apareça esse valor como perda, ou pelo menos, a diferença entre o preço de compra e o preço a que foi delisted.

Não é muito frequente acontecer, mas algumas vezes as ações que são deslistadas das Bolsas NYSE ou NASDAQ para o Mercado OTC, uns meses depois voltam a negociar na NYSE / NASDAQ porque passaram a cumprir os requisitos ou resolveram o problema pela qual foram deslistadas. Aconteceu isso com as ações $IGC.

Em alternativa, recomendo a entrar em contacto com a corretora e perguntar os custos de transferir as ações ou se podem dar a ordem de venda (e qual o custo).

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

João

Fevereiro 25, 2021

Excelente trabalho, ainda assim poderia ser mais completo na parte das mais valias vs menos valias, ver como funciona (por exemplo descontar as menos valias às mais valias, só é permitido quando há englobamento?). Seria interessante o artigo apresentar possíveis soluções para a otimização fiscal.

Responder

Miguel

Março 1, 2021

Adriano boas,

Há algum impedimento de abrir conta na IC Markets global? (eles têm 2 sites, um para a União Europeia que a sede salvo erro é Chipre) e têm outro site global onde a sede salvo erro é Seychelles/Austrália….

Há algum impedimento para um cidadão português e a residir em Portugal abrir no site global?

E depois a declaração Rendimentos em forex como seria? Teria de pôr IC Markets e pais Seychelles?

Desde já obrigado

Responder

Adriano Lopes

Março 1, 2021

Olá Miguel,

Não existe qualquer restrição, mas corretoras forex reguladas fora da União Europeia além de uma maior alavancagem (ideal para perder dinheiro mais rápido), são normalmente menos seguras.

Cidadãos de Portugal devem abrir conta numa corretora regulada na Europa.

Na declaração de IRS é colocado o país da sede da corretora. Na declaração anual ou no P/L diário enviado por email aparece qual é a localização a ter em conta.

Bons trades!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Miguel

Março 1, 2021

Muito obrigado pelo esclarecimento Adriano

Responder

Roberto

Março 1, 2021

Boa noite Adriano, desde já muitos parabéns pelo simples mas bastante explicativo artigo. Está muito claro mesmo. Tenho apenas uma questão, abri o ano passado conta numa correctora de bolsa online ao qual foi necessário colocar o montante minimo para abertura de conta. Nunca mexi nesse dinheiro, falta de tempo/conhecimento…. neste caso é necessário declarar este dinheiro no anexo do IRS agora em 2021? desde ja obrigado e continuacao de excelente trabalho.

Responder

Adriano Lopes

Março 2, 2021

Olá Roberto,

Não é necessário declarar. Está explicado no artigo.

Só é necessário declarar se foram vendidas ações ou houve pagamento de dividendos.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Bruna

Março 4, 2021

Olá,

Penso que tenhas um informação errada se a bolsa for portuguesas mas as acções de empresa estrangeira vai no anexo J na mesma.

Só quando a corretora é portuguesa e a empresa é portuguesa (tipo edp) é que é no anexo G.
pelo menos é o que entendo da legislação, que o pais da fonte é o pais da empresa que tem as acções em bolsa e não o local da corretora

Responder

Marcelo Filipe Esteves Centeio Landeiro

Março 6, 2021

Bom dia Adriano.
Parabéns pelo teu trabalho.
Tenho uma dúvida, eu em 2020(Janeiro a Dezembro) , 2019( Novembro e Dezembro), tive prejuízo no forex, usei 2 corretoras estrangeiras, mas 4 contas diferentes , devo declarar, este ano? Declaro o valor total das perdas, ou declaro o valor de perda de cada conta.?
Obrigado e continua o bom trabalho. Abraço

Responder

Adriano Lopes

Março 6, 2021

Olá Marcelo,

No IRS 2020 (entregue em 2021) só devem ser declarados os ganhos/perdas de 2020. Se a localização da corretora é igual, pode ser somado o total, caso contrário devem ser separados.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Pedro

Março 7, 2021

Boa noite Adriano,

Antes de mais muito obrigado pela ajuda!
A minha correctora é a eToro, onde fiz copy trading de vários investidores (resultando com isso em centenas de transações). Li no artigo que era possível agrupar as transações para não ter a tarefa (infernal) de declarar cada açção/ETF. Tenho três dúvidas:
– quando diz para colocar o valor do inicio do ano e fim de ano, é a soma do valor de aquisição e soma do valor realizado ou o valor de capital disponível no inicio do ano vs capital realizado no fim do ano?
– no caso de se colocar o capital inicial/final, devemos subtrair o valor investido/realizado em criptomoedas (uma vez que não é necessário declarar as mesmas)?
– mesmo agrupando as várias acções/ETF, devemos continuar a dividir esses instrumentos por bolsa?

Mais uma vez obrigado e continuação do excelente trabalho!

Abraço,

Pedro

Responder

Adriano Lopes

Março 9, 2021

Bom dia Pedro,

É o total da conta no início de janeiro e o total da conta no fim de dezembro, só contando com posições fechadas.

Os ganhos/perdas das criptomoedas não contam. No caso de CFDs de criptomoedas, contam e devem ser declarados na parte dos CFDs.

Deve ser dividido por Bolsa, porque pergunta qual é a contraparte, que é o país da Bolsa.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

É. Mateus

Março 10, 2021

Boa noite Sr Adriano,

Antes demais obrigado por elucidar-nos nesta matéria, pois não fazia ideia que teria de declarar qualquer valor, julgava que seria a partir dos 5000€.
Gostaria de saber se me poderia ajudar na minha situação, pois comecei a menos de um mês e tenho curiosidade em saber como fazer o IRS do próximo ano.
Tenho conta na BDSwiss e como dito anteriormente opero no mercado Forex, gostaria de entender melhor o que devo ter em atenção para o IRS do ano que vem.
Tenho apenas que preencher o “Quadro 9.2B do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro”?
Qual é a percentagem que a AT leva?

Obrigado pela ajuda
Cumprimentos

Responder

Adriano Lopes

Março 18, 2021

Olá,

É necessário declarar quer os ganhos sejam de 0€, 5€ ou 50.000€. As perdas também devem ser declaradas, porque é possível englobar e abater nos ganhos dos anos seguintes.

Como a BDswiss é uma corretora estrangeira, deve ser preenchido o anexo de Rendimentos Obtidos no Estrangeiro, com os ganhos ou perdas.

A AT cobra imposto de 28% sobre os ganhos. Se for residente nos Açores, o imposto é de 21% em vez de 28%.

O imposto a pagar depois de entregue a Declaração de IRS até pode ser 0€ ou receber dinheiro, dependendo das deduções a que tem direito, por isso, esse valor deve ser considerado como um máximo para simulação. Por exemplo, Estudantes Universitários com ganhos baixos em forex e despesas associadas, normalmente pagam 0€.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Igor

Março 12, 2021

Bom dia Adriano,
Excelente trabalho! Parabéns! Tenho umas duvidas. Atualmente uso a corretora eToro, tenho dupla nacionalidade X e Portuguesa. Resido e desconto em Portugal a 20 anos. No meu pais de nascimento X tributam só 6 % das mais valias. A pergunta e-poso declarar mais valias no pais X mesmo se fosse a residir mais de 6 meses do ano a declarar? E sabe se a eToro também mandam as declarações para finanças, ou seja tem alguém por trás que confirmam as duas declarações( declarado por mim e real)? E a ultima pergunta- que acontece se não declaramos nada? existe algum tipo de multa?
Muito obrigado pelo respostas!
Tenha um optimo dia!

Responder

Mário

Março 16, 2021

1. Suponhamos que compro 100€ em ações na Revolut, e vendo por 101€. A taxa de retenção nos EUA é de 19% e em Portugal é de 28%. Quanto é que irei pagar de IRS? 19%? 19+9=28%? 19+28=47%? ou (1-(1-0.19)x(1-0.28))x100 = 41.6%?

Responder

Adriano Lopes

Março 18, 2021

Olá Mário,

O imposto sobre os ganhos é de 28% em Portugal Continental (nos Açores é de 21%).

Logo nesse caso, o imposto a pagar vai ser de 0.28 x 1€ = 0.28€.

Cumprimentos,
Adriano

Responder

Maria Carvalho

Março 19, 2021

Olá a todos, não sei se alguém me poderá ajudar…

No ano de 2020 efectuei várias compras e vendas de acções utilizando um Revolut. Practicamente todas as vendas geraram mais valias, no entanto analisando esses mesmos resultados em EUR ou USD as coisas são um bocadinho diferentes dada a taxa cambial no momento de compra vs momento de venda.
As minhas dúvidas são as seguintes:
-Devo declarar e compra e a venda em EUR com a respectiva taxa cambial de cada instante? Declarar a compra e venda referenciada ao mesmo instante (compra ou venda)? Taxa do último dia do ano? Posso escolher a que me é mais benéfica?
A segunda dúvida é,
-Apesar de já ter vendido e declarado, continuo com o montante em USD na minha conta à espera de uma melhor altura para converter para EUR. Quando o fizer tenho de declarar algo? é considerado FOREX?

Continua o bom trabalho.

Obrigado!

Responder

Francisco Ferreira

Março 20, 2021

Olá! Tenho algumas questões relativamente aos CFD.
As mais valias a declarar em IRS são a diferença entre o Lucro (Net profit) Financiamento e Dividendos certo? É que é uma diferença grande (1400€ de lucro e dividendos vs 810€ que paguei de financiamento…).

Outra questão, prende-se com a dupla tributação. Como sei se a corretora não está já a aplicar uma percentagem?

E finalmente, estando a corretora registada em Malta, que julgo ser um paraíso fiscal, a tributação sobe para os 35%? Isso é automático ou é necessário fazer alguma coisa extra?

Obrigado de qq das formas, visto que a informação está bastante completa!

Responder

Nuno

Abril 1, 2021

Olá,
Bom esclarecimento, mas continuo aqui com uma dúvida e, daí, a minha questão muito específica:

Recebi um dividendo da NOS na Degiro, que foi taxado em 35%.
Supostamente devo declarar no Anexo E, certo?

Contudo, qual o NIF da entidade devedora a colocar?
O da NOS ou outro?
Porque a Degiro não tem NIF nacional.
Não sendo no Anexo E, o Anexo J não permite colocar empresas com sede em Portugal (Portugal não aparece na lista), como fazer, neste caso?

Obrigado.

Responder

Cristiano Faria

Abril 1, 2021

Boas Adriano,
Eu em 2020 tive menos valias em Forex bdswiss (devido a burrice minha e aos famosos burloes), é me vantajoso declarar já neste IRS 2021 ou apenas nos anos seguintes?
De momento apenas invisto em crypto ou seja as menos valias de Forex não me vai servir de nada na declaração de IRS, um amigo meu contabilista disse pra não me preocupar com as perdas que eles não iriam vir atrás de mim por ter perdido , eu até me ri.

Que me aconselhas e qual o procedimento correto?

Obrigado e bom trabalho, abraço

Responder

João Morais

Abril 1, 2021

Olá Adriano

Os meus parabéns por esta fantástica ajuda. A minha dúvida prende-se com os dividendos negativos, ou seja, pela venda de CFD’s e pagamento do dividendo por manter a posição de venda em aberto. No caso do anexo J quadro 8 não é possivel incluir valores negativos. Obrigado pela ajuda,

Cumprimentos,
João

Responder

Mário Pires

Abril 1, 2021

Boa noite,

Como é feita a tributação afeta ao social trading. Não como o investidor mas como prestador de “sinais”. Por exemplo o programa popular investor da etoro em que o provedor de sinais pode receber até 2,5% do volume investido no mesmo.
Ou por exemplo no copytrading das plataformas ctrader em que o provedor de sinais define uma percentagem da fatia dos lucros dos seus seguidores.
Este “extra” de rendimento é taxado? e se sim onde e como é declarado?

Eu confesso que tentei obter esta informação junto da autoridade tributárias mas existia um claro desconhecimento do que estaria a falar.

Desde já grato.

Mário Pires

Responder

Henrique Batista

Abril 1, 2021

Olá Adriano!
Antes demais muito obrigado pela sua ajuda!
Eu tenho uma duvida e nao sei o que fazer!
No passado ano tive uma menos-valia de 93 euros na Bdswiss. Liguei para as finanças hoje 1 de abril e disseram-me que nao tinha sido comunicado nada às finanças para declarar, ou seja a Bdswiss nao comunicou a menos-valia. O que devo fazer? Declaro na mesma se bem que disseram que isso ia resultar numa descrepancia ou nao declaro visto que a Bdswiss nao comunicou? Se nao declarar uma menos-valia de 93€ tenho de pagar coimas?
Peço desculpa pelo incomodo mas estou sem saber o que fazer!
Muito obrigado pelo seu contributo!!!
Cumprimentos!

Responder

Manuel

Abril 2, 2021

Viva Adriano,

Ando a dar uma vista de olhos nisto para ver se vou ter de declarar alguma coisa este ano. Ao que me parece do relatório tenho de declarar as mais-valias que são zero e as menos-valias que são 12 euros mais ou menos. Mesmo quando os valores são assim tenho de declarar?

Responder

Marcelo Pereira

Abril 2, 2021

Boa noite
Relativamente ao Revolut tenho algumas dúvidas:

– como negoceio acções no Revolut, é obrigatório declarar a conta no IRS?
– se comprar acções na NASDAQ, o país da fonte será os EUA e o país da contraparte será Reino Unido (sede da Revolut)? Ou é ao contrário?

Responder

Adriano Lopes

Abril 5, 2021

Olá Marcelo,

Por conta, se estás a querer dizer IBAN do Revolut, este ano ainda não é preciso declarar o IBAN. Mas, venda de ações é necessário declarar, qualquer que seja a corretora usada.

O país da fonte é EUA e o país da contraparte é EUA. Atenção que a Revolut é um mero elo de ligação, porque todos os clientes Revolut usam o intermediário norte-americano Drivewealth LLC.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

ARTUR PEREIRA

Abril 4, 2021

Boa tarde,
Antes de mais o meu agradecimento por este fórum e por todas as fantásticas informações que aqui são dadas.
Sou cliente na Degiro e pelo que percebi das respostas que Adriano foi dando, basta colocar no anexo J o valor da carteira nos dias 1/1/20 (A) e 31/12/20 (B) e o imposto a pagar vai ser 28% sobre a diferença (B-A). Correcto?
No relatório anual da Degiro também aparecem “mais-valias” e “menos-valias”. Os 28% de imposto não deveriam ser calculados sobre a diferença entre esses 2 valores?
Se me puder esclarecer, agradeço.
Boa Páscoa,
Artur

Responder

Gonçalo

Abril 6, 2021

Bom dia,

Este ano tive prejuizos com as ações da DEGIRO. Os meus rendimentos estão acima do escalão 2. Devo optar pelo englobamento ou não?

Obrigado,
Gonçalo

Responder

Artur Pereira

Abril 8, 2021

Boa tarde,
“é o total da conta no início do ano e o total da conta no fim do ano, só contando com as posições fechadas”…
Desculpe a minha ignorância mas ainda não percebi como chegamos a esse valor.
No caso da Degiro é a diferença entre as mais valias e as menos valias?
Obrigado
Cumprimentos, Artur

Responder

Victor

Abril 9, 2021

Boa tarde

Excelente artigo

Querido adriano tenho problema
Recebi uma carta da finança para regularizar ganho do ano 2017 e 2018 eu nao sabía que tinha que declara também a perda eu perdi mas de 44mil euros la plataforma e libertex e etoro. Que posso fazer como deberia declara si fiz muita operacaes

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Abril 18, 2021

Olá Victor,

No ano a que diz respeito a carta das finanças, é necessário enviar nova declaração de substituição com o valor que não foi declarado.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Vasco Martins

Abril 11, 2021

Boa tarde Adriano, antes de mais quero deixar um enorme obrigado pela criação do Blog, tens aqui um trabalho fantástico.

Tenho uma dúvida relativa à declaração de dividendos obtidos na Degiro, com a utilização dos códigos E10 e E11 (Anexo J, quadro 8A). Se recebi dividendos de uma empresa americana ao abrigo do W8, será E10 e especifico o montante retido; se recebi dividendos ainda sem retenção (p.ex. de um ETF de S&P), deve entrar como E11 e indicar apenas o valor bruto?

Cumprimentos e continua o bom trabalho!
Vasco

Responder

André Santos

Abril 19, 2021

Boa tarde,

Segundo li aqui, para quem faz ou fez day trading e tem centenas de transacções pode fazer o balanço do ano e colocar no anexo J no campo 9.2A.

A minha questão é, cada dia tem uma taxa de câmbio diferente, qual é a que se usa para este efeito? A de dia 31 de Dezembro do ano sujeito a IRS?

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Abril 20, 2021

Olá André,

Como faço milhares de transações, coloco o saldo no início e no fim do ano, mas guardo o relatório da corretora, caso a Autoridade Tributária peça prova para verificar.

Para referência uso a taxa de câmbio EUR/USD no último dia do ano.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Joel Alves

Abril 19, 2021

Boa tarde,

Antes de mais obrigado por este artigo.

Tenho uma dúvida.
Tenho uma conta na DEGIRO e gostaria de saber se tenho de daclarar no IRS todos os ganhos obtidos, ainda que sejam pequenos? Ou existe um valor a partir do qual é obrigatório declarar?

Cumprimentos

Responder

Adriano Lopes

Abril 20, 2021

Olá Joel,

É obrigatório declarar quer os ganhos sejam de 1€ ou as perdas sejam de -1€. Se houveram vendas de ações, devem ser declaradas e quem não as declarar dentro de alguns meses ou anos irá receber um aviso com multa.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Miguel Mendes

Abril 22, 2021

Boa tarde,

Estou a submeter o meu IRS e estou com problemas com a declaração dos valores da Housers.
Estou a preencher Anexo J quadro 8 Codigo rendimento E21 Pais Fonte Espanha Rendimento Bruto 4.37 Imposto Pago no estrangeiro Espanho e valor 0.95, mas está a dar o seguinte erro: “Os campos código país e imposto retido não estão disponíveis para o ano dos rendimentos declarado. (360J)” não sei o que fazer alguem me pode ajudar por favor.

Responder

Fernando

Maio 2, 2021

Olá Adriano,
Refiro-me à declaração de juros recebidos de projetos da HOUSERS. Se tiveres juros recebidos e retidos na fonte provenientes de promotores portugueses (ao invés de Espanhóis ou Italianos), como declaras? No Anexo J Quadro 8 não parece ser possível porque a HOUSERS só apresenta um NIF espanhol…
Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Maio 8, 2021

Olá Fernando,

Vai depender do NIF. Se for um NIF de Portugal é no anexo de rendimentos nacional, caso contrário é no Anexo J.

No artigo IRS 2020 tenho o exemplo do projeto localizado em Lisboa, em Campo de Ourique, onde a empresa usada tem NIF espanhol.

Cumprimentos,
Adriano lopes

Responder

António

Maio 3, 2021

Olá. Parabéns pelos esclarecimentos. No ano 2020 vendi as ações da Sonae Capital, super desvalorizadas face ao preço da compra. No entanto, como as detinha a vários anos, não sei qual o valor a que foram compradas nem a data. Como fazer?

Responder

Adriano Lopes

Maio 8, 2021

Olá António,

A corretora tem de ter esse valor. Se não mostrar o valor, é melhor entrar em contacto.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Augusto Luís

Maio 7, 2021

Boa tarde Adriano, grato pelo trabalho que tem feito.

Li o seu post sobre dividendos, mas continuo com dúvidas.

Tenho uma dúvida, para declarar dividendos de ações nacionais, corretora de giro retido 35%, devo usar o Quadro 8A do Anexo J – Rendimentos Obtidos no Estrangeiro?

E os códigos E10 ou E11?

Responder

Henrique

Maio 20, 2021

Boa noite

Comecei a investir na bolsa no ano passado 2020 na Degiro. Agora chegou a altura de fazer o IRS e tenho algumas duvidas.

Recebi o relatório da Degiro e diz que tive mais valias de 3000 € etodas as trasações foram na bolsa portuguesa

No preenchimento do IRS tenho de colocar todas as transaçoes que fiz ou posso colocar aquisiçao 1 e venda 3001 €?

Quanto aos dividendos a Degiro levou 35 % na retenção na fonte . Como saõ todas as empresas portuguesas tenho ou não de declarar os dividendos no IRS e onde faço isso?

Como faço para ir buscar a diferença entre os 35 % e os 28 % ?

Se me podesse ajudar agradecia.

Outra é que tive vários dividendos de me

Responder

Adriano Lopes

Maio 30, 2021

Olá Henrique,

A tabela para declarar os ganhos / perdas da Bolsa ainda usa o formato, a pedir para declarar cada transação de venda, no entanto, as finanças apenas quer saber o valor total. Eu coloco o saldo inicial e o final.

Em relação aos dividendos, é necessário declarar como está explicado no artigo IRS 2020. Se houve pagamento de mais imposto, além dos 28%, é gerado um crédito de imposto no IRS.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

André

Maio 27, 2021

Olá! Gostaria de saber se tenho de declarar os ganhos feitos no mercado de índices sintéticos? E se sim, qual anexo da declaração de IRS? Obrigado desde já

Responder

Paulo Coelho

Junho 3, 2021

Tenho uma dúvida sobre a tributação de dividendos. Na Degiro por exemplo há o formulário W8-Ben para sermos apenas tributados em 15% nas ações dos USA e assim ficar dentro do estipulado na convenção assinada entre Portugal e USA sobre a tributação dos dividendos. Mas também há esses acordos assinados com vários países europeus onde o valor também ronda os 15% mas as correctoras como Degiro e XTB retêm valores superiores. Tenho ações alemãs e francesas e sou taxado a mais de 25%. Numa empresa alemã sou taxado em 26%. O fisco cobra apenas mais 2% fazendo com que seja apenas taxado em 28% ou tem em consideração a convenção assinada com a Alemanha e cobra 13% acima dos 15% que a Alemanha tem direito? Se for assim sou taxado a 39%. Ficaria muito agradecido se me tirasse esta dúvida.
Continuação deste grande trabalho 🙂

Responder

Adriano Lopes

Junho 8, 2021

Olá Paulo,

No total, o investidor não pode pagar em imposto mais do que os 28%. Se houver uma cobrança de 39% ou de outros valores acima de 28%, as finanças dão um crédito em imposto através do IRS.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

José

Junho 7, 2021

Boa noite,

Antes de mais, excelente artigo!

Uma situação extremamente invulgar:
Ao negociar no eToro obtive dividendos negativos em 2020 (resultado de short CFD), contudo, a ferramenta do IRS não aceita dividendos negativos no Quadro 8 do Anexo J.
Alguma sugestão?

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Junho 8, 2021

Olá José,

Desde já obrigado.

Os dividendos pagos (ou retirados em caso de short CFD) nos CFDs, não contam como dividendos, mas sim para o resultado total dos ganhos/perdas em CFDs.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Tiago

Junho 12, 2021

Boa Noite,
Antes de mais muito obrigado pela ajuda nesta tarefa difícil para quem faz pela primeira vez…
Investi na XTB e comprei ações dos USA e uma ações Nacionais do BCP.
A XTB envioume um report onde incdicam:
A) Se a entidade emitente for residente fiscal em Portugal – Anexo G, 9
B) Se a entidade emitente não for residente para efeitos fiscais em Portugal – Anexo J

Na opção A), indicam para colocar umas ações do BCP que comprei e vendi no Anexo G
Resumidamente alem dos valores, datas e tutilar indicam para colocar:
-NIF da Entidade Emitente: NIF do Banco BCP
– Pais Contraparte: 620(Portugal)

Na opção B) dão uma tabela com todas as transações , para colocar as ações que adquiri dos USA, Anexo J 9.2A.
Resumidamente alem dos valores, datas e titular e cpdigo G01 indicam para colocar por exemplo:
– País da Fonte: 840 (USA), 136 (Caimão), 124 (canadá)
– Pais da contraparte: sempre 620 (PT)

Ppde por favor ajuadar e indicar se para as ações USA adquiridas usando XTB devo colocar no anexo J ou no anexo G?

Obrigado.

Responder

Bernardo

Setembro 23, 2021

Boa tarde,

A correctora XTB faz a retenção do imposto dos dividendos, contudo não está a fazer de 35 % em vez dos 28% taxados em Portugal. O que tem de se fazer para corrigir a situação?

Responder

Adriano Lopes

Setembro 26, 2021

Olá Bernardo,

Se houver dupla retenção, ou seja, em vez dos 28% de imposto forem pagos mais, esse valor pago a mais é devolvido no IRS.

Outra solução é contactar a corretora e verificar se podem corrigir a situação e fazer a devolução do valor pago a mais.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

João André

Setembro 28, 2021

Boa noite Adriano. Excelente artigo e obrigado pela tua disponibilidade em partilhar a tua experiência.
Segundo percebi, fazendo exclusivamente trading de opções numa correctora estrangeira em USD irei fazer o balanço do ano e colocar no anexo J no campo 9.2B o resultado final em EUR convertido à taxa de câmbio do último dia do ano.

A minha dúvida é como declarar ganhos/perdas no câmbio ao receber as transferências em USD da corretora, que câmbio uso como referência para saber se tenho ganho/perda? O do último dia do ano também?

Alguma sugestão? Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Setembro 30, 2021

Olá João,

Uso sempre o câmbio EUR/USD do último dia do ano.

Se for levantado o dinheiro, as comissões cobradas pela corretora ou pelo banco não conta.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Luis Santos

Setembro 30, 2021

Olá

Coloquei dinheiro numa corretora e tive lucro de operações mas a corretora não me deixa levantar o dinheiro…. como é que se lida com esta situação nível de IRS ?

Embora na corretora tenha lucro, na realidade tive prejuízo porque não consigo movimentar o dinheiro. Só descobri que a corretora não era regulamentada depois de usar esta.

Responder

Adriano Lopes

Outubro 7, 2021

Olá Luis,

Se uma corretora fraudulenta, o mais certo é que não vá reportar os ganhos/perdas dos seus clientes, no entanto, os lesados devem apresentar queixa nas autoridades e na CMVM (www.cmvm.pt) para ficar com uma prova. Caso a Autoridade Tributária entre em contacto, assim existe uma prova como os ganhos nunca foram recebidos e foi lesado.

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

Bernardo

Outubro 6, 2021

Obrigado pelo esclarecimento.

Como faço para ser reembolsado no IRS? É declarar quadro 4A? Penso que não consigo descriminar que paguei os 35 em vez dos 28%.

Obrigado

Responder

Adriano Lopes

Outubro 7, 2021

Olá Bernardo,

No quadro 4A é possível colocar o imposto cobrado sobre o dividendo. Mesmo havendo dupla tributação. No caso de dupla tributação, deve ser indicado o valor duplamente tributado no outro quadro juntamente com a sede da corretora. Atenção que o país da sede da corretora, deve ser o que aparece no PDF ou documento entregue pela corretora. Por exemplo, no caso da XTB é Portugal.

Bons investimentos!

Cumprimentos,
Adriano Lopes

Responder

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